勞工退休基金保證成本之估計

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题名:	勞工退休基金保證成本之估計
作者:	陳炤良;俞明德;張傳章;張森林
贡献者:	淡江大學經濟學系
关键词:	固定給付退休計畫;勞工退休基金;保證成本;條件請求權;Defined Benefit Pension Plan;Labor Pension;Guaranty Cost;Contingent Claim
日期:	1999-07
上传时间:	2011-10-22 15:10:22 (UTC+8)
出版者:	政治大學風險管理與保險系
摘要:	一個與薪資連結(Salary-related)並由雇主提撥(Corporate sponsored)的固定給付退休金計劃(Defined benefit pension plan), 在固定提撥率(Constant contribution rate)下, 退休金請求權(Pension claim)的風險來自於未來薪資與退休基金資產價值的不確定。本文擬結合條件請求權(Contingent claim)評價方法與提早退出(Early decrement)的考量, 估計不同進入年齡之個別勞工退休基金在固定提撥率下, 為了確保退休金請求權的承諾償付得以償兌的隱含保證成本(Implied guaranty cost)。本文結果顯示, 在各種情境假設下, 隱含保證成本均隨勞工進入年齡提高而增加。此外, 其利率敏感度隨勞工進入年齡下降而增加, 薪資風險之市場價格敏感度則隨提撥率提高而有減弱的趨勢。
關聯:	風險管理與保險國際學術研討會論文集=Proceedings of Risk Management and Insurance International Conference，頁[2]57-74
显示于类别:	[經濟學系暨研究所] 會議論文

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