考慮產業訊息下之財務危機預警模式之研究

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题名:	考慮產業訊息下之財務危機預警模式之研究
作者:	湯惠雯
贡献者:	淡江大學保險學系
日期:	2005-12-01
上传时间:	2011-10-15 14:11:14 (UTC+8)
摘要:	早期學者對於財務危機預警模式的研究，大都只採用財務比率作為變數，並未考慮到產業訊息與業外特性比率等因素。有鑑於此，本研究採用Logit迴歸法建立財務危機預警模式，逐步加入公司財務穩定性比率變數、產業相對財務比率變數，以及業外特性比率變數。實證結果顯示：1.加入產業訊息變數之財務危機預警模式，在正確區別與預測率上均有明顯地提升；2.含財務穩定性變數之模式並不能夠提升模式整體的預測能力；3.以業外特性變數建立之財務危機預警模式，不論是含產業或是不含產業訊息之Logit模式，都能提高模式之正確區別能力與預測能力；4.綜合考慮所有模式之總區別及預測能力，則以採取除以產業平均數之相對財務比率，再加上業外特性變數模式的區別與預測能力最佳。
關聯:	管理科學與統計決策 1(2)，頁77-93
DOI:	10.6704/JMSSD.2005.2.1.77
显示于类别:	[風險管理與保險學系] 期刊論文

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